Question 1

Quelle différence entre une réduction et un crédit d'impôt ?

Accepted Answer

Une réduction d'impôt diminue l'impôt calculé, mais ne peut pas générer de remboursement si elle dépasse l'impôt dû — l'excédent est perdu. Un crédit d'impôt (comme la garde d'enfants ou l'emploi à domicile) est remboursable : si le crédit dépasse l'impôt dû, l'administration fiscale rembourse la différence. Les dons aux associations génèrent une réduction d'impôt (non remboursable), tandis que la garde d'enfants génère un crédit d'impôt (remboursable).

Question 2

Comment fonctionne le crédit d'impôt emploi à domicile ?

Accepted Answer

Le crédit d'impôt pour emploi à domicile (ménage, jardinage, aide à domicile, soutien scolaire…) représente 50 % des dépenses annuelles retenues, dans la limite de 12 000 € dans ce simulateur (plafond simplifié V1 — le plafond réel peut être majoré selon les situations). Ce crédit est remboursable : il réduit l'impôt dû, et l'excédent est remboursé si le crédit dépasse l'impôt calculé. Saisissez vos dépenses après déduction des aides éventuelles.

Question 3

Comment fonctionne le crédit d'impôt frais de garde ?

Accepted Answer

Le crédit d'impôt pour garde d'enfants de moins de 6 ans hors domicile (crèche, assistante maternelle…) représente 50 % des dépenses retenues, dans la limite de 3 500 € par enfant (1 750 € en garde alternée). Ce crédit est remboursable : il réduit l'impôt dû, et s'il dépasse l'impôt, l'excédent est remboursé. Saisissez vos dépenses après déduction des aides CAF ou de l'employeur.

Question 4

Comment est calculé l'impôt sur le revenu 2026 ?

Accepted Answer

L'impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025) est progressif : le revenu imposable est divisé par le nombre de parts fiscales (quotient familial), puis soumis au barème par tranches. L'impôt par part est multiplié par le nombre de parts. On applique ensuite le plafonnement du quotient familial si nécessaire, puis la décote pour les faibles revenus. Le résultat est l'impôt net estimé.

Question 5

Quel est le barème de l'impôt sur le revenu 2026 ?

Accepted Answer

Le barème 2026 (revenus 2025) par part fiscale : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % de 11 601 € à 29 579 €, 30 % de 29 580 € à 84 577 €, 41 % de 84 578 € à 181 917 €, 45 % au-delà. Chaque tranche ne taxe que la fraction du revenu qui la dépasse — pas l'ensemble du revenu.

Question 6

Faut-il choisir les frais réels ou l'abattement de 10 % ?

Accepted Answer

L'abattement forfaitaire de 10 % s'applique automatiquement (minimum 509 €, maximum 14 555 €). Les frais réels sont avantageux uniquement si leur montant total dépasse cet abattement. En pratique, ils concernent surtout les personnes avec de longs trajets domicile-travail, des frais de repas élevés ou du matériel professionnel important. Les frais réels remplacent l'abattement — ils ne s'y ajoutent pas.

Question 7

Comment fonctionne l'abattement forfaitaire de 10 % ?

Accepted Answer

L'abattement de 10 % est déduit automatiquement de vos salaires nets imposables avant application du barème. Il est plafonné à 14 555 € et ne peut pas descendre sous 509 €. Exemple : pour 30 000 € de salaires, l'abattement est de 3 000 €, soit un revenu imposable de 27 000 €. Il s'applique par déclarant dans un foyer fiscal.

Question 8

Peut-on utiliser les frais réels pour un seul membre du couple ?

Accepted Answer

Oui. Dans un foyer marié ou pacsé, chaque déclarant peut choisir indépendamment entre l'abattement forfaitaire de 10 % et les frais réels. Déclarant 1 peut opter pour les frais réels pendant que déclarant 2 conserve l'abattement automatique. C'est ce que ce simulateur reproduit en mode Complet.

Question 9

Comment calculer ses frais kilométriques ?

Accepted Answer

Le calcul utilise le barème kilométrique officiel, qui dépend de la puissance fiscale du véhicule et du nombre de kilomètres annuels. Formule : km annuels = distance aller × 2 × jours travaillés. Le barème est progressif : le taux par km varie selon trois tranches (moins de 5 000 km, de 5 001 à 20 000 km, au-delà). Pour les trajets domicile-travail, la déduction est plafonnée à 40 km par trajet aller, sauf justification particulière.

Question 10

Les véhicules électriques bénéficient-ils d'un avantage fiscal pour les frais kilométriques ?

Accepted Answer

Oui. Pour un véhicule 100 % électrique, le barème kilométrique est majoré de 20 %. Concrètement, le montant calculé avec le barème standard est multiplié par 1,20. Les véhicules hybrides sont traités comme des thermiques dans ce simulateur. Cette majoration s'applique uniquement aux voitures particulières électriques.

Question 11

Le PER réduit-il réellement les impôts ?

Accepted Answer

Oui, mais indirectement. Un versement sur un Plan d'Épargne Retraite (PER) réduit votre revenu imposable, pas directement l'impôt. L'économie fiscale dépend de votre tranche marginale d'imposition (TMI). Avec une TMI de 30 %, 3 000 € versés sur un PER réduisent l'impôt d'environ 900 €. Cette économie est calculée ici par delta réel entre les deux scénarios.

Question 12

Pourquoi l'économie PER diffère-t-elle du simple calcul PER × TMI ?

Accepted Answer

Le calcul PER × TMI est une approximation. L'économie réelle peut différer pour plusieurs raisons : la décote (qui peut réduire ou annuler l'effet sur les faibles revenus), un changement de tranche marginale (si la déduction fait passer d'une tranche à une autre), ou le plafonnement du quotient familial. Ce simulateur calcule l'économie par delta d'impôt entre le scénario avec et sans PER.

Question 13

Comment fonctionne la décote ?

Accepted Answer

La décote est une réduction automatique d'impôt pour les foyers à faibles revenus. En 2026, elle s'applique lorsque l'impôt brut est inférieur à 1 983 € pour un célibataire, ou 3 274 € pour un couple. Elle se calcule ainsi : décote = seuil − 45,25 % × impôt brut. L'impôt après décote ne peut jamais être négatif.

Question 14

Quelle est la différence entre TMI et taux moyen ?

Accepted Answer

La TMI (Tranche Marginale d'Imposition) est le taux appliqué au dernier euro de revenu imposable. Le taux moyen est l'impôt total divisé par le revenu imposable. Exemple : un célibataire à 40 000 € de revenu imposable a une TMI de 30 %, mais un taux moyen autour de 13-15 % seulement. La TMI sert à estimer l'impact d'une déduction (PER, frais réels) ; le taux moyen reflète la charge fiscale globale.

Question 15

Comment fonctionne le quotient familial ?

Accepted Answer

Le quotient familial divise le revenu imposable du foyer par le nombre de parts fiscales. Ce résultat (le quotient) est soumis au barème progressif, puis multiplié par le nombre de parts pour obtenir l'impôt brut. Plus le foyer a de parts (enfants, parent isolé…), plus le quotient est bas, et moins l'impôt est élevé. Un célibataire sans enfant a 1 part ; un couple marié sans enfant en a 2.

Question 16

Comment fonctionne le plafonnement du quotient familial ?

Accepted Answer

L'avantage fiscal procuré par chaque demi-part supplémentaire (liée aux enfants) est limité à 1 807 € de réduction d'impôt par demi-part. Pour un couple avec deux enfants (1 part supplémentaire = 2 demi-parts), le plafond est de 3 614 €. Si l'avantage calculé dépasse ce plafond, l'impôt est recalculé en retenant exactement le plafond. Ce simulateur applique ce plafonnement automatiquement.

Question 17

Quels revenus sont pris en compte dans le simulateur ?

Accepted Answer

Ce simulateur traite les revenus salariaux nets imposables (traitements, salaires, pensions). Pour chaque déclarant, vous saisissez le montant avant application de l'abattement de 10 % ou des frais réels. Les versements PER déductibles viennent ensuite réduire le revenu imposable individuel.

Question 18

Le simulateur gère-t-il les revenus fonciers, cryptos ou le LMNP ?

Accepted Answer

Non. Ce simulateur est volontairement limité aux revenus salariaux. Il ne traite pas les revenus fonciers, les BIC/BNC (indépendants), les plus-values mobilières, les cryptomonnaies, le LMNP, ni les revenus de capitaux mobiliers. Ces revenus nécessitent des règles fiscales spécifiques (régimes réels, abattements particuliers, prélèvements forfaitaires) qui ne sont pas reproduits ici.

Question 19

Ce simulateur est-il officiel ?

Accepted Answer

Non. Ce simulateur est un outil pédagogique et indicatif, basé sur le barème officiel 2026 de l'impôt sur le revenu. Il n'est pas édité par l'administration fiscale (DGFiP). Pour un calcul officiel et définitif, utilisez le simulateur de l'administration sur impots.gouv.fr.

Question 20

Pourquoi le résultat peut-il différer du simulateur officiel ?

Accepted Answer

Plusieurs raisons possibles : (1) des crédits ou réductions d'impôt spécifiques non reproduits ici (emploi à domicile, garde d'enfants, dons…), (2) des revenus hors salaires non saisis, (3) des situations particulières (invalidité, anciens combattants, plafonnement global des niches…). Ce simulateur couvre les principaux cas salariés mais ne remplace pas la déclaration officielle.

Tranche (par part)	Taux 2026
Jusqu’à 11 600 €	0 %
11 601 € – 29 579 €	11 %
29 580 € – 84 577 €	30 %
84 578 € – 181 917 €	41 %
Au-delà de 181 917 €	45 %

Simulateur impôt sur le revenu 2026

Impôt par tranche

Comprendre le barème progressif de l'IR 2026

Quotient familial

TMI vs taux moyen

Impact du PER

Frais réels ou 10 % ?

Questions fréquentes

Limites de cette estimation

Autres calculateurs utiles